Бесплатно и без регистрации
УСН 6% или 15%: что выгоднее
Введите доходы, расходы и взносы за год, и мы сравним два объекта УСН и покажем границу выгодности. Правила сверены на 22.10.2026.
Ваши цифры
Результат
Считайте это автоматически по выписке
В «Запасе хода» достаточно загрузить выписку из банка: сервис сам посчитает доходы, покажет прогноз остатка на 60 дней и заранее предупредит о налоговых платежах.
Как считает калькулятор
«Доходы»: налог = доходы × ставка − взносы (не больше 100% налога без работников и 50% с работниками).
«Доходы минус расходы»: налог = (доходы − расходы − взносы) × ставка, но не меньше 1% от доходов.
Граница выгодности находится подбором доли расходов, при которой 15% становится дешевле, при ваших доходах и взносах.
Расчёт ориентировочный и не заменяет консультацию бухгалтера. Региональные ставки, льготы и особые случаи в нём не учтены. Перед платежом сверьте цифры со своими документами.
Источники: статьи 346.20, 346.21, 346.16 и 346.14 Налогового кодекса РФ; Saby: УСН и авансовые платежи.
Частые вопросы
При какой доле расходов выгоднее УСН 15%?
Без учёта взносов граница около 60% от доходов: при 15% с разницы и 6% с оборота налоги сравниваются, когда (1 − доля расходов) × 15% = 6%. Взносы немного сдвигают границу, поэтому калькулятор считает её на ваших цифрах.
Что такое минимальный налог?
Если налог на «Доходы минус расходы» за год получился меньше 1% от доходов, платится 1% от доходов. Разницу можно учесть в расходах следующих лет.
Какие расходы можно учесть на УСН 15%?
Только расходы из закрытого перечня статьи 346.16 Налогового кодекса, обоснованные и подтверждённые документами. Затраты, которых нет в перечне, налог не уменьшают.
Можно ли поменять объект налогообложения?
Да, но только с начала следующего года: уведомление нужно подать до 31 декабря. В течение года объект менять нельзя.
Как взносы влияют на выбор?
На УСН «Доходы» взносы уменьшают налог напрямую, на «Доходы минус расходы» входят в расходы. Для ИП без работников это даёт существенную разницу при небольших оборотах.